KDV MUAFİYET BELGESİ

E-TUYS sistemi üzerinden oluşturulan ve düzenlenen Yatırım Teşvik Belgesi onaylandığında, firmanızın interaktif vergi dairesi üzerinden KDV İstisna Yazısı alınabilmektedir. Bunun için aşağıdaki adımların izlenmesi gerekmektedir.

1- KDV İstisna İşlemleri: Girilmesi gereken birinci menüdür. Buradan KDV İstisnası ile ilgili yasal düzenleme veya gerekçe seçilerek işlemlere devam edilecektir.

2- Yeni İstisna Belgesi Talebi: KDV İstisna işlemleri ile ilgili menüden sonra devam edilmesi gereken adımdır.

3- 9A Yatırım Teşvik Belgesi Sahibi Mükelleflere Verilecek İstisna Belgesi seçeneği seçilir.

4- Açılan pencerede yatırım teşvik belge numarası girilerek onaylanır.

5- Onaylanan başvuru sonucunda bağlı olunan vergi dairesinden KDV muafiyet belgesi alınır.

KDV MUAFİYET FATURASI NASIL KESİLİR?

KDV Muafiyet Faturası Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) belirlediği fatura tipleri arasında KDV’siz fatura da vardır. Eğer istisna kapsamında bir fatura kesiyorsanız istisna fatura tipini seçip KDV Mevzuatında öngörülen istisna türlerinden hangisine göre işlem yapacaksanız ona karşılık gelen kodu seçerek ilerlemelisiniz. Sizin için de böyle, istisna mevzuatı nedenli bir sıfır (0) KDV’li bir ürün söz konusu ise şunu yapmalısınız:

Fatura üzerinde e-Fatura Bilgileri veya e-Arşiv Bilgileri ekranına girin.

Fatura tipi olarak “İstisna” olarak seçin.

KDV Muafiyet Faturasında Fatura kalem bilgilerinde 0 KDV ile girdiğiniz ürün ya da hizmetin KDV muafiyet kodu ne ise belirleyin. Buradaki menüden açılan ekrandan muafiyet kodunu seçebilirsiniz. Bu ekranda seçtiğiniz muafiyet koduna göre KDV muafiyet sebebi otomatik doldurulur.

KDV Muafiyet Faturası Fatura ekranındaki girişi tamamladıktan sonra “Detaylar” kısmındaki KDV muafiyet kodu alanında da satırda seçtiğiniz aynı KDV muafiyet kodu olmalıdır. Eğer birden fazla satırda KDV’den muaf ürün varsa ve bu iki satırın muafiyet kodları birbirinden farklıysa “Detaylar” bölümündeki “350 Diğerleri” kodunu seçebilirsiniz.